Данная группа показателей служит измерителем уровня эффективности деятельности банка на финансовом рынке.
Эффективность использования активов К6 определяется по размеру прибыли приносящих активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала. Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эскалации деловой активности коммерческого банка и расширении собственной рыночной ниши.
Общую оценку кредитной политики банка можно дать на основании показателя использования привлеченных средств К7. Данный показатель выше критического значения, что еще раз подтверждает, что банк проводит агрессивную высоко рискованную кредитную политику.
Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется показателем К8. Данный показатель показывает, какое количество денежных единиц дохода, приходится на одну денежную единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком. В рассматриваемом периоде заметно его ухудшение: в момент времени Т1 на 1 руб. дохода приходится меньше заемных средств, чем в момент времени Т2. Тенденция к уменьшению данного показателя говорит о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска.
Показатель К9 показывает какая часть дохода банка отвлекается на возмещение задолженности. В нашем случае он снова имеет тенденцию к уменьшению. Значит, банк с меньшей эффективностью оборачивает свои активы, приносящие доход.
Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается по показателю К10, который характеризует активность привлечения средств. Данная тенденция к снижению говорит об отсутствии возможностей или нежелании конкретного коммерческого банка разрабатывать технологии по привлечению клиентов, а также о том, что этот банк зависим от определенной группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков.
Эффективность управления коммерческим банком (таблица №11).
Таблица №11
Показатели эффективности управления
| Наименование показателя | ||||
| Рентабельность дохода К11 | Весь пассив \ прибыль | |||
| Рентабельность общего капитала К12 | Пассив \ итог баланса актива | |||
| Доходность активов, приносящих доход К13 | Прибыль \ Активы, приносящие доход | |||
| Рентабельность собственных средств К14 | ||||
| Рентабельность текущих активов К15 | Пассив \ итог баланса – актив |
Результирующим показателем качественного менеджмента банка является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.
Рентабельность дохода К11 показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода. Данный показатель не изменился. Это говорит о том, что качество и эффективность предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций не изменилось.
Рентабельность общего капитала К12 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможности приносить доход. И показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу совокупных активов, т.е. чтобы получить 1 руб. прибыли надо разместить в момент времени Т2 больше активов, чем в момент времени Т1. Рентабельность общего капитала ухудшается.
Финансовый коэффициент “отдачи” активов К13, показывает количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну денежную единицу доходно образующих активов. По нему определяют, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от “работающих” активов. Уменьшение его говорит о не сформированном кредитном портфеле банка и наличии в нем проблемных ссуд, в т.ч. “перекредитованных”. Наблюдается снижение оборачиваемости активов, приносящих доход, и как следствие этого, увеличение стоимости привлеченных средств. Что еще больше увеличивает риск ликвидности.
Эффективность использования собственных оборотных средств К14 показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу собственных оборотных средств. Снижение его свидетельствует об уменьшении мобильности собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, снижая устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом снижается способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации. Это может быть следствием образования излишних непроизводительных накоплений, “фиктивного” собственного капитала или влияние рыночной конъюнктуры.
Общая рентабельность капитала банка К15, показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу активов, находящихся в обороте. Его снижение говорит об уменьшении: эффективности оборота текущих активов коммерческого бака и числа оборота текущих активов за единицу времени. По этому возможность возникновения риска несбалансированной ликвидности очень высока. Это результат некритического подхода к ведению активно-пассивных операций банка.
Ликвидность банка (таблица №12)
Таблица №12
Показатели ликвидности банка
| Наименование показателя | ||||
| Промежуточный коэффициент покрытия К16 | Собственные средства-брутто \ привлеченные средства | |||
| Коэффициент покрытия собственного капитала К17 | Пассив \ собственные средства-брутто | |||
| Коэффициент покрытия работающих активов К18 | Собст.ср.брутто- пассив \ Активы,приносящие доход |
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
экономическая целесообразность;
конкурентоспособность;
внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка сертификатами, векселями и пр., а также по различным категориям клиентуры, например, для физических и юридических лиц.
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка комплексное обслуживание. Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 4.
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 5.
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
Рисунок 4. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.
Рисунок 5. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка
Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:
– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов экономические границы;
– по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка административные границы;
– в зависимости от субъектов депозитных отношений внешние и внутренние границы;
– в зависимости от срочности депозитных отношений временные границы;
– в зависимости от географического принципа территориальные границы.
В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 6.
Рисунок 6. Границы депозитной политики коммерческого банка
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:
– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
– минимизация свободных средств на депозитных счетах;
– проведение гибкой процентной политики;
– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 7. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Рисунок 7. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
– прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
– межбанковская конкуренция;
– состояние денежного и финансового рынка России;
В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.
Уплата банком процентов по депозитам - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.
Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Для этого необходимо:
– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.
Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.
При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.
Начисление процентов ведется по одному их способов:
1. Простые проценты;
2. Сложные проценты;
3. С фиксированной процентной ставкой;
4. С плавающей процентной ставкой.
Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.
Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:
Содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
Регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
Обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
Поддерживать ликвидность баланса;
Минимизировать процентный риск.
В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда
Эффективность управления коммерческим банком в условиях экономики переходного периода тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
ДиссертацияДиссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук, Абдухаликов, Запир Гаджиевич
Введение
Глава I. Методологические основы исследования эффективности кредитных организаций в условиях перехода к рынку
1.1. Основные принципы исследования эффективности организаций в современной рыночной экономике
1.2. Особенности исследования эффективности деятельности коммерческого банка
1.3. Основные направления анализа и методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка
Глава II. Внешние условия и факторы эффективности функционирования коммерческих банков
2.1. Механизм реализации критериев эффективности в системе государственного регулирования
2.2. Государственно-правовой механизм формирования внешних условий функционирования коммерческих банков
2.3. Современные задачи регулирования условий функционирования коммерческих банков
Глава III. Внутренние факторы повышения эффективности управления коммерческим банком
3.1. Анализ эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка юз
3.2. Развитие организационной структуры управления и мотивационного механизма персонала банка Заключение
Диссертация: введение по экономике, на тему "Эффективность управления коммерческим банком в условиях экономики переходного периода"
Актуальность исследования. Российская банковская система, как составная часть формирующейся рыночной экономической системы, на протяжении 1992-2000 г. функционировала в кризисных условиях эпизодического либо системного характера. Финансовый кризис 17 августа 1998 г. стал своего рода индикатором качества управления кредитными организациями, банковского менеджмента. Ныне действующие коммерческие банки доказали, что механизмы взаимодействия с партнерами и клиентами, финансово-банковские технологии и кадровый потенциал стали тем ядром менеджмента, который позволил им пережить "болезни" переходного периода.
Ключевой задачей современного (после августа 1998 г.) этапа реформирования банковской системы является выработка новой стратегии институционального развития кредитного сектора экономики. Целью этой стратегии становится переориентация мотивации и целевых установок кредитных организаций на активное участие в воспроизводственном процессе и на этой основе повышение эффективности функционирования кредитно-банковской системы и отдельных кредитных организаций.
В экономической литературе до сих пор не выработано общепризнанного определения понятия эффективности кредитных организаций, в результате чего при оценке эффективности функционирования кредитных организаций ограничиваются использованием экономических нормативов, устанавливаемых регулирующими инстанциями, и таким образом, объективные показатели эффективности подменяются коэффициентами и нормами. Ненадежность последних проявилась в результате августовского (1998 г.) финансового кризиса, вызвавшего моментальную угрозу ликвидности российской банковской системы.
Одновременно усиливается конкуренция в банковской сфере, усложняются приемы и методы банковской деятельности, расширяется состав банковских операций и услуг. В этих условиях возрастает значение современного банковского менеджмента и его составляющих: системный анализ, прогнозирование внешней среды банка, разработка стратегии развития, вовлечение персонала в процесс управления и др. Один из специалистов в области управления коммерческими банками В.В.Киселев отмечает, что среди работ, посвященных исследованию банковского бизнеса в России, нет "всестороннего анализа не только экономических, но и, что особенно важно в современных условиях, социальных аспектов функционирования и развития коммерческих банков"1.
Указанные обстоятельства свидетельствуют об острой необходимости активизации научных поисков методологических решений как в рамках общей теории эффективности, так и с учетом специфики деятельности кредитных организаций, выделения общих (внешних) и внутренних условий и факторов, определяющих эффективность функционирования коммерческого банка.
Цели и задачи исследования. Цель данной работы состоит в обосновании методологических подходов к исследованию эффективности коммерческого банка и путей совершенствования организации и управления как фактора повышения эффективности деятельности банка. Исходя из указанной цели в работе сформулированы следующие задачи: исследовать особенности содержания категории эффективности кредитных организаций, выделить объективные критерии и показатели эффективности их деятельности; проанализировать существующие методологические подходы и методы оценки эффективности кредитных организаций; определить факторы, влияющие на результаты деятельности коммерческого банка и разработать новые подходы к оценке эффективности его функционирования, адекватные объективным функциям и функциональной роли банков в воспроизводственном процессе; обосновать направления и механизмы совершенствования организации и управления коммерческим банком, основанные на стимулировании активности персонала и банковского менеджмента.
Объектом исследования явились коммерческие банки, функционирующие в Республике Дагестан.
В качестве предмета исследования были приняты условия и факторы, определяющие эффективность организации и управления банком.
1 Киселев В.В. Управление коммерческим банкой в переходный период. М.: ИК Логос, 1997. -С.З.
Основными методами исследования явились методы научного познания и прежде всего метод восхождения от абстрактного к конкретному, а также приемы экономического анализа - сравнения, группировки.
Теоретико-методологическую базу исследования составили фундаментальные труды отечественных и зарубежных экономистов, в которых развиваются основные положения теории эффективности, теории управления, теории мотиваций. Общие аспекты функционирования кредитно-банковской системы и управления организациями отражены в трудах Г.Н.Белоглазовой,
B.Врума, В.В.Ивантера, С.А.Камионского, В.В.Киселева, О.И.Лаврушина,
C.И.Лушина, В.Е.Маневича, А.Маслоу, Б.З. Мильнера, А.Г.Поршнева, О.Л.Роговой, П.Роуза, В.К. Сенчагова, А.Ю.Симановского, А.М.Тавасиева, Ф.Херцберга и других ученых.
Информационной основой послужили правовые, нормативно-справочные и статистические материалы о состоянии и развитии кредитного сектора экономики, отдельных коммерческих банков.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
На основе анализа и обобщения современной российской банковской системы уточнены методологические подходы к изучению эффективности кредитных организаций в условиях экономики переходного периода;
Опираясь на базовые принципы, критерии и показатели эффективности функционирования коммерческих организаций, конкретизированы критерии эффективности, определяющие специфику коммерческих банков, - социальный и общественно-экономический критерии;
Классифицированы общие условия и факторы, определяющие внешнюю среду функционирования банков, в которой ключевыми элементами являются: формирование одинаковой для всех банков конкурентной среды, разделение государственных и частных финансовых потоков;
На основе анализа взаимосвязи эффективности функционирования кредитных организаций с внутренними условиями и факторами выявлена прямая зависимость финансового состояния банков от эффективности управления пассивами и активами, их организационно-структурного и кадрового обеспечения;
В целях совершенствования организации и управления банком как внутреннего фактора эффективности предложена модель усиления мотивации труда работников, основанная на их участии в прибылях.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в выявлении и оценке внутренних и внешних факторов, определяющих эффективность деятельности коммерческого банка. Теоретические выводы диссертации и предложенные методологические подходы к оценке эффективности функционирования кредитных организаций могут быть использованы регулирующими инстанциями в процессе реформирования кредитно-банковской системы. Рекомендации по формированию мотивационного механизма управления персоналом банка могут быть использованы в целях обеспечения объективности при оценке результатов деятельности основных подразделений банка. В этой связи соответствующие изменения и допонения потребуется внести в премиальное положение коммерческого банка. Отдельные банки, функционирующие в Дагестане, посчитали целесообразным воспользоваться предложенным механизмом усиления трудовой активности персонала и эффективности банковского менеджмента.
Апробация результатов исследования. Отдельные результаты исследования докладывались на научно-практической конференции (Москва, 11-12 ноября 1999 г.) и за "круглым столом" в ИЭ РАН (апрель 2000 г.).
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Абдухаликов, Запир Гаджиевич
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе рыночной трансформации российской экономики в кредитно-банковской сфере произошли качественные структурные изменения. Сложилась широкая сеть кредитных учреждений, функционирующих на коммерческих принципах. Вместе с тем практика реформирования показала, что сложившаяся кредитно-банковская система не в поной мере отвечает своей функциональной роли в воспроизводственном процессе, произошла дезинтеграция финансового и реального секторов экономики. С особой остротой вопрос об эффективности функционирования кредитных учреждений встал в связи с нарастанием со второй половины 90-х гг. кризисных явлений в банковском секторе экономики.
В соответствии с поставленной в диссертации целью и задачами исследования автором проанализирован широкий спектр вопросов, связанных с проблемой определения эффективности деятельности кредитных организаций: определены методологические подходы к установлению общих принципов функционирования коммерческих организаций в современной рыночной экономике; на базе общих принципов обоснованы критерии и показатели эффективности деятельности кредитных учреждений как специфических коммерческих организаций; проанализированы существующие методологии и конкретные методики оценки эффективности деятельности кредитных организаций; рассмотрены альтернативные взгляды и позиции российских и зарубежных ученых по проблеме эффективности функционирования организаций в условиях рыночной экономики.
Проведенный анализ показал, что низкая эффективность функционирования российских кредитных организаций в значительной степени является результатом низкого уровня менеджмента самих кредитных учреждений, однако решающую роль сыграла проводившаяся Правительством и Центральным банком Российской Федерации экономическая, в том числе денежно-кредитная, политика. Крайне негативным образом сказалось также отсутствие научно обоснованных методик, позволяющих определить объективные ориентиры управленческой деятельности и, соответственно, оценить реальный уровень эффективности функционирования кредитных организаций.
В связи с высокой зависимостью эффективности функционирования кредитных организаций от внешних условий и факторов, последние были выделены в самостоятельный объект исследования. Главное внимание при этом было сконцентрировано на целевых установках проводившейся в течение последнего десятилетия экономической политики как ключевом факторе, оказавшем решающее значение в формировании внешних условий функционирования субъектов экономики, включая кредитные организации.
Проведенные исследования позволили сделать следующие выводы в аспекте оценки, регулирования и управления эффективностью функционирования кредитных организаций.
1. Определение эффективности деятельности кредитных организаций дожно основываться на общих методологических принципах эффективности функционирования коммерческих организаций, относящихся к "сложным" теоретическим моделям. Вопрос об эффективности деятельности банковских учреждений необходимо рассматривать в аспектах общего экономического и специфического содержания этой категории, выявления внутренних взаимосвязей и взаимодействия с внешней средой в процессе оборота и окупаемости капитала, обеспечения надежности, ликвидности и устойчивости как важнейших составляющих категории эффективности деятельности кредитных организаций.
2. В соответствии с общей методологией определения эффективности коммерческих организаций, критерии эффективности кредитных учреждений дожны отражать целевые установки их деятельности, соответствовать категориальному содержанию банковской деятельности. Сущность и механизм управления эффективностью кредитных организаций определяется, таким образом, их функциональной ролью в воспроизводственном процессе, объективной нацеленностью кредитно-банковской системы на обеспечение бесперебойного кругооборота функционирующего общественного, прежде всего промышленного, капитала. Эта функция объективно принадлежит кредитным организациям, остается главной в их деятельности и, следовательно, является важной составляющей категории "общественной" эффективности (полезности) функционирования кредитных учреждений.
3. Специфика банковской деятельности, базирующейся на банковском капитале, формирующемся независимо от источников его формирования и конкретных сфер приложения, объективно выдвигает в качестве главного специфического критерия эффективности деятельности кредитных организаций критерий капитализации данного кредитного учреждения. В практической жизни этот критерий выражается показателями сохранности и наращивания банковских ресурсов. Важнейшее значение в этой связи приобретает показатель достаточности собственного капитала кредитной организации, которому в диссертационном исследовании уделено особое внимание как ключевому фактору, формирующему условия функционирования и одновременно - ключевому показателю, в концентрированной форме отражающему эффективность деятельности кредитных организаций.
4. Важнейшей отличительной особенностью процесса реализации стоящих перед кредитными организациями функциональных задач является их органически неразрывная с внешней экономической средой. В своей практической деятельности кредитные организации дожны взаимодействовать с различными субъектами экономики и от их финансовой устойчивости, надежности и кредитоспособности в догосрочной перспективе зависят результаты деятельности и перспективы развития кредитных организаций. При этом состояние внешней экономической среды в современных (и не только российских) условиях в решающей степени определяется экономической политикой государства.
5. Анализ основных направлений общей экономической и кредитно-денежной политики, проводившейся в течение последнего десятилетия, показал, что жесткая монетаристская политика, ориентирующаяся исключительно на удержание в заранее заданных рамках темпов инфляции, объемов денежной массы и величины бюджетного дефицита, фактически игнорирующая объективные потребности экономики в финансовых и денежных ресурсах, стала главным фактором разрушения финансов предприятий и их совокупного денежного оборота. В конечном счете это неизбежно подорвало воспроизводственную базу кредитных организаций, привело к деформации денежных потоков и кругооборотов индивидуального и совокупного капиталов, выразившейся в структурной разбалансированности всей экономической системы.
6. Предыдущий опыт функционирования кредитных организаций показал, что их деятельность не может считаться эффективной, если она буде строиться только на концепции высокорентабельной деятельности. Главным критерием эффективности деятельности кредитных организаций и кредитно-банковской системы является их способность и нацеленность на выпонение объективной функциональной роли в воспроизводственном процессе. Необходимо прежде всего восстановление классических функций кредитно-банковской системы: аккумуляция сбережений населения, кредитование реального сектора, формирование эффективных механизмов мобилизации и перераспределения финансовых ресурсов, обеспечивающих сбалансированное развитие российской экономики.
Необходимо, опираясь на усилия каждого отдельного банка, выйти на траекторию устойчивого роста объемов и эффективности банковской деятельности, свести к минимуму влияние кризисных факторов, в том числе и отягощающее воздействие проблемных банков, стать опорой воспроизводства в реальном секторе экономики и в поной мере содействовать экономическому подъему страны.
7. Исследование показало, что повышение эффективности деятельности банка зависит не только от внешней среды функционирования, но и от внутренних условий и факторов, банковского менеджмента в целом, управления активами и пассивами. В рамках деятельности по оптимизации структуры пассивов и активов важное место принадлежит разработке единой методики, которая основывалась бы на объективных критериях и показателях оценки качества управления структурой баланса и состояния банковского менеджмента в целом. В работе приводится система показателей, характеризующая положение коммерческого банка в региональной банковской системе.
8. Формирование эффективной системы управления банком объективно требует усиления мотивации труда работников и повышения уровня их профессиональной подготовки. С этой целью в диссертации обосновывается принципиально иная система вознаграждения менеджмента и персонала банка, основанная на системе участия в прибылях, дифференцированная для основных подразделений и вспомогательных служб. Организация дифференцированной внутрибанковской системы участия подразделений в формировании прибыли нацелена на обеспечение постоянного роста объемов и качества банковских услуг, внедрения новых банковских продуктов и снижения издержек по их предоставлению клиентам.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук, Абдухаликов, Запир Гаджиевич, Москва
1. Нормативно-правовые акты Российской Федерации
2. Конституция Российской Федерации. М. - 1996.
3. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1997год.
4. Основные направления единой денежно кредитной политики на 1998 год. ЦБ РФ И Вестник Банка России, №82 (245), 9 декабря 1997 г.
5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 г.
6. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 г. // Деньги и кредит, 1999, №12, с.35.
7. Правительство Российской Федерации. Программа стабилизации экономики и финансов // Вопросы экономики, 1998, № 7, с.4-26.
8. Программа углубления экономических реформ. М., октябрь, 1992; Структурная перестройка и экономический рост в 1997-2000 годах. Новая редакция. М., 1998; Программа стабилизации экономики и финансов. М., 1998.
9. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года. Фонд "Центр стратегических разработок". М., 2000, с.8-9.
10. И. Монографии, сборники, материалы научно-практических конференций
11. Абакин Л.И. Зигзаги и судьбы: разочарования и надежды. М., 1996,с. 57.
12. Абакин Л.И. На перепутье: Размышления о судьбах России. М.: ИЭ РАН, 1993,-247 с.
13. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия / Пер. с франц. под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997, с.8.
14. Банковская система России: новый этап развития?/ под ред. Архипова А.И. и Кокарева В.Е.- М.: Институт экономики РАН, 1997.- 248с.
15. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ДИС. -1997, с. 12-13.
16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. 3-е изд. М., 1998.
17. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления: Руководство для высшего управленческого персонала. М., МП "Сувенир", 1993.
18. Грачев М.В. Суперкадры: управление персоналом и ме>кдународные корпорации. М.: Дело, 1993.
19. Грейсон Дж., О. Дел К. Американский менеджмент на пороге XXI века. М., "Экономика", 1991.
20. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2000, с.449-450.
21. Десслер Гари. Управление персоналом/ Пер. с англ. М.: "Издательство БИНОМ", 1997.
22. Ильясов С. В. Совершенствование управления кредитно-финансовыми потоками в регионе. Махачкала, 1999.-124с.
23. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления./ 2-е изд. М.: УРСС, 2000.- 112с.
24. Карлофф Б. Деловая стратегия: концепция, содержание, символы. М.: "Экономика", 1991.
25. Кибанов А.Я., Захаров Д. К. Организация управления персоналом на предприятии. М.: ГАУ, 1994.
26. Кибанов А.Я., Захаров Д.К. Формирование системы управления персоналом на предприятии. М.: ГАУ, 1993.
27. Кирсанова С. Современные подходы к классификации рабочей силы// Российский экономический журнал. -1995.- №12.
28. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие.- М.: ИК "Логос", 1997.- 144с.
29. Кокно П.А. и др. Управление стимулированием.- М., 1993.
30. Корнай Я. Путь к свободе в экономике (страстное слово в защиту экономических преобразований).: Пер. с англ./ Пред. Н.Я.Петракова.- М.: Экономика, 1990.
31. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент,- М.: Финансы и статистика, 1993- 224с.
32. Кравченко А.И. Трудовые организации. Структура, функции, поведение.- М.; 1991.
33. Кулинцев И.И. Экономика и социология труда.- М.: Центр экономики и маркетинга, 1999.-288с.
34. Куприянова 3., Хибовская Е. Мотивация труда в новых экономических условиях// Человек и труд.-1994.- №10.
35. Курс переходной экономики: Учебник для вузов / Под ред. акад. Л.И.Абакина. М.: ЗАО "Финстатинформ", 1997. - 640 с.
36. Кхол Й. Эффективность управленческих решений.- М., "Прогресс",1975.
37. Лобанов А.А., Иванцевич дж. Человеческие ресурсы управления.-"Дело", 1993.
38. Макконел К., Брю С. Экономикс.-"Менеджер", 1993.
39. Мастенбрук У. Управление конфликтными ситуациями и развитие организации.
40. Менеджмент организации (учебное пособие).- "ИНФРА-М", 1995.
41. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента.- М.: "Дело",1994.
42. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоурн Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ.- М.: Дело, 1992.
43. Мильнер Б.З. Реформы управления и управление реформами. М.: ИЭ РАН, 1994.
44. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник.- 2-е изд.- М.: Инфра-М, 1999- 480с.
45. Мильнер Б.З. Теория организаций.- М.: ИНФРА-М, 1997.
46. Мир управления проектами (ред. Х.Решке, Х.Шеле). М., изд. "Адане",1994.
47. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996. - с.28.
48. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 198.
49. Нажмутдинов К.А., Ильясов С.М. Организация и управление коммерческими банками: Учебное пособие.-Махачкала,1997.- 186с.
50. Обер-Крие Дж. Упраление предприятием. Классика менеджмента, Пер. с фр.- М.: 1997.- 256с.
51. Одегов Ю.Г., Маусов Н.К., Кулапов М.Н. Эффективность системы управления персоналом (социально-экономический аспект). Учебное пособие.-М.: РЭА имени Г.В. Плеханова, 1993.
52. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления: опыт лучших компаний.- М.: "Прогресс", 1986.
53. Поляков В.Г. Человек в мире управления. Новосибирск, 1992.
54. Пригожин А.И. Современная социология организаций.- М.: "Интерпракс", 1995.
55. Реформы глазами американских и российских ученых / Общ.ред. О.Т.Богомолова. "Российский экономический журнал", фонд "За экономическую грамотность", 1996, -272 с.
56. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики. М.: ИЭ РАН, 1997. - 205 с.
57. Роль региональных банков в обеспечении экономического роста. М.; Издание Совета Федерации ФС РФ, 2000.- 70с.
58. Россия под давлением: существует ли угроза со стороны международного финансовых рынков? (Обзор российско-европейского центра экономической политики) // Вопросы экономики, 1997, № 12, с.
59. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Изд-во "Дело". 1997.
60. Русинов Ф.М. Менеджмент и самоменеджмент в системе рыночных отношений. Учебное пособие.- М.: "Инфра-М".1996.
61. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 152с.
62. Саймон Г., Ститбург Д., Томпсон В. Менеджмент в организациях: Сокр. пер. с англ.- М, 1995.
63. Сенчагов В.К. Финансовая политика, ее трансформация и эффективность. В кн.: Экономические исследования Института: итоги и перспективы. Материалы "Круглых столов". М.: Институт экономики РАН, 2000, с 343.
64. Скотт Дж. Конфликты: пути их преодоления.- Киев: Внешторгиздад,1991.
65. Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом.- М.: ГАУ, 1996.
66. Травин В.В., Дятлов В.А. Основы кадрового менеджмента.- М.: Дело,1995.
67. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации.- М.: АО "МенатепИнформ", 1995.
68. Управление персоналом организации. Учебник (ред. А.Я.Кибанова).-М.: "ИНФРА-М", 1997.
69. Управление организациями: Учебник/ Под ред. А.Г. Корнилова и др. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 1998.
70. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999, с.30-31.
71. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К Сенчагова, А.И.Архипова. М.: "Проспект", 1999, с.64
72. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Я. Горфинкеля, проф. Е.М. Купрякова. М,: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 1996, с. 46.
73. Экономика: Учебник / Под ред. А.И.Архипова и др. М.: "Проспект", 1998. -792 с.
74. Экономическая безопасность. Производство Финансы - Банки / Под ред. акад. Сенчагова В.К. - М,: ЗАО "Финстатинформ", 1998. - 621 с.
75. Экономические исследования Института: итоги и перспективы. Материалы "круглых столов". М.: Институт экономики РАН, 2000, с.З.
76. Экономическая безопасность России (Тенденции, методология, организация) Книга третья. М.: Институт экономики РАН, 2000, с.60).1.I. Статьи
77. Абакин Л. Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы // Вопросы экономики, 1998, № 7, с. 33-41.
78. Абакин Л. Назревшие перемены Н Вопросы экономики, 1998, № 6,с. 4-9.
79. Абакин Л. Размышления о стратегии и тактике экономической реформы // Вопросы экономики, 1993, № 2, с. 4-11.
80. Абакин Л. Роль государства и борьба с экономическими догмами // Экономист, 1998, №9, с. 3-11.
81. Амосов А. Особенности инфляции и возможность противодействия ей // Экономист, 1998, №1, с.67-75.
82. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики, 1997, №4, с.141-151.
83. Глазьев С. Центральный банк против промышленности России // Вопросы экономики, 1998, № 1, с.16-32; №2, с.4-21.
84. Дзарасов С. В тупике нерыночного капитализма (ограниченность монетаристских методов экономической стабилизации) // Вопросы экономики, 1997, №8, с.73-90.
85. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики //Деньги и кредит, 1995, №6, с. б.
86. Захаров B.C. Некоторые тенденции развития российских банков // "Деньги и кредит", 1999, №11, с.З.
87. Иванченко В. Социально-структурированное общество и цели реформ // Экономист, 1998, №4, с.79-86.
88. Иванченко В. Условия действенности реформ // Экономист, 1997, №9, с.62-68.
89. Иларионов А. Инфляция и экономический рост // Вопросы экономики, 1997, № 8, с.91-111.
90. Крол И.М. Банковская наука: состояние и перспективы развития (материалы обсуждения за "круглым столом"). //Деньги и кредит. 1996. - №4, с. 19-20.
91. Маевский В, Рогова О. Об активизации кредитования производства // Вопросы экономики, 1995, № 8, с.41-51.
92. Маневич В., Козлова Е. Альтернативная модель денежно-кредитной политики // Российский экономический журнал, 1997, №10.
93. May В. Политическая природа и уроки финансового кризиса // Вопросы экономики, 1998, №11, с. 4-19.
94. Мильнер Б. Управление: пути преодоления кризиса // Вопросы экономики, 1997, № 6, с.36-47.
95. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 264.
96. Парамонова Т.В. Денежно-кредитная политика ЦБ и его роль в достижении макроэкономической стабилизации //Деньги и кредит, 1995, №10, с. 33.
97. Рогова О. К вопросу о деноминации рубля // Экономист, 1997, №10, с.69-70.
98. Рогова О.Л. Влияние платежно-расчетной системы на экономику // Экономист, №8, 1998, с.81.
99. Рудько-Сел иванов. Экономика и банковский сектор регионов //ДеньгиNи кредит, 1997, №1, с.20.
100. Румянцева З.П. Современный менеджмент // Российский экономический журнал. 1997, №4, с.59.
101. С.М.Ильясов. Председатель Национального банка Республики Дагестан ЦБ РФ, к.э.н. Управление активами и пассивами банков. Деньги и кредит. № 5. 2000. - С. 26.
102. Сенчагов В. Денежная эмиссия и факторы ее формирования // Вопросы экономики, 1997, № 10, с.21-40.
103. Сенчагов В. Стратегия государственной денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики России // Вопросы экономики, 1997, № 6, с.56-66.
104. Сенчагов В. Экономическая безопасность: состояние экономики, фондового рынка и банковской системы // Вопросы экономики, 1996, № 6, с.144-153.
105. Симановский А.Ю. Пруденциальный банковский надзор: состояние, проблемы, перспективы. // Деньги и кредит. 1997. -№5, с.22.
106. Тавасиев A.M. Банковский менеджмент. // Деньги и кредит. -1997. -№8, с.57.
Следующим законным и бесспорным способом снижения налоговой нагрузки являются вычеты физических лиц по НДФЛ, предусмотренные НК РФ.
Налоговая безопасность организации в области оптимизации налогообложения обеспечивается комплексом мер, направленных на разработку эффективной учетной политики, систематическое проведение мониторинга состояния законодательно-правовой базы взимания налогов и сборов, осуществление компетентного менеджмента налоговых рисков.
Таким образом, легальная оптимизация налогообложения состоит в грамотном планировании налогов, которое не противоречит налоговому законодательству и позволяет фирме достигать отличных финансово-экономических результатов благодаря использованию наилучшей модели налогообложения. Грамотная оптимизация налогообложения и прогнозирование возможных рисков оказывает значительную помощь в создании стабильного положения предприятия, так как позволяет избежать материальных потерь в процессе хозяйственной деятельности. Налоговая политика государства в конечном итоге направлена на то, чтобы организациям было выгодно платить налоги, а не уклоняться от них.
1. Басалаева Е.В. Об управлении налогами в организации. Финансы. -М, 2012 - №10 - с. 77-78.
2. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. 3-е изд., перераб. И доп. / Молчанов С.С. - М.: Эксмо, 2010. - 544 с. - (Полный курс МВА).
3. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. - Официальный текст. - М.: «Проспект», 2015. - 828 с.
4. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. №-212 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
© Н.Б. Меладзе, Н А. Гончарова 2015
Е.А. Никифорова
студентка 4 курса экономического факультета Финансового Университета при Правительстве РФ г. Москвы
СИСТЕМА МОТИВАЦИИ, КАК ОДИН ИЗ КЛЮЧЕВЫХ ФАКТОРОВ УСПЕШНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ.
Аннотация
В данной статье рассматривается значимость системы мотивации и оплаты труда персонала предприятий, как одного из ключевых факторов успешной деятельности, а также показывает взаимосвязь данной системы с другими компонентами корпоративной сбалансированной системы управления.
Ключевые слова Система мотивации, мотивация.
Успешная деятельность зависит от множества объективных и субъективных факторов, они ранжируются по степени своего влияния и значимости в зависимости от целого ряда других факторов, такие как с вида и области деятельности предприятия, конкурентное положение на рынке и др.
Система мотивации и оплаты труда является одним из ключевых факторов и движущей силой успешной деятельности организации.
На сегодняшний день в мире разработано и внедрено большое количество систем мотивации, учитывающих коллективные и индивидуальные показатели, цели и задачи, коэффициенты трудового участия и другие факторы. Выбор той или иной системы мотивации остается за руководством компаний и зависит от:
Вида деятельности компании;
Операционной стратегии компании
Стадии развития самой компании.
Одной из самых популярных и эффективных на сегодняшний день основ для разработки системы мотивации является сбалансированная система мотивации (ССМ). ССМ основывается на системе материального поощрения. Основная идея такова: следуя определенной тактике, руководитель может мотивировать любого сотрудника.
Успешность внедрения системы мотивации будет значительно выше в том случае лишь после того, как будут полностью (или хотя бы в значительной степени) внедрены другие элементы.
Сбалансированности системы мотивации она состоит из двух блоков, которые видим на графике.
Структура сбалансированной системы.
Стимулирующий блок свидетельствует о правильной направленности мотивации и согласия, как стороны работника, так со стороны организации насчет заработанной платы.
Финансовый блок включает суммы, которые сосредоточены на выплаты и вознаграждения работникам. Данные блоки включают в себя блоки статистического баланса, а те же включают группы элементарного баланса, в которых описаны подробно краткая формулировка сбалансированности.
Важную роль играет переходный баланс, который описывает правила перехода от одного ССМ к другому блоку.
Основные плюсы ССМ в использовании:
^ оригинальная разработка из области финансовых аспектов мотивации; > системный анализ вознаграждения;
^ набор принципов, позволяющих провести аудит системы мотивации в компании и развернуть ее в нужное «русло»;
^ модель высокого уровня абстракции наподобие сбалансированной системы показателей (ССП). Подходы к управлению мотивацией должны быть гибкими и изменяемыми сообразно ситуации. Управленческие решения остаются прежними: давать людям зарабатывать больше, стимулируя рост индивидуальной производительности. На мой взгляд, лучший подход на сегодня, который можно успешно реализовать в российских компаниях-выборка универсальных и действенных методов, а именно ССМ.
Список использованной литературы:
1. Мицкевич А.А. Сбалансированная система мотивации. Часть 1: постановка задачи // Экономика и жизнь. 2011.
© Е.А. Никифорова, 2015
В.В. Оганезов
Студент 5 курса Институт экономики и управления Северо-Кавказский федеральный университет г. Ставрополь, Российская Федерация
ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
Аннотация
В статье рассмотрены аспекты эффективного управления коммерческим банком, определены факторы эффективности банковской деятельности, представлены требования к составлению комплекса внутрибанковских нормативных документов.
Ключевые слова
Банк, банковский менеджмент, система управления банком, бизнес-план.
На сегодняшний день вопрос успешного управления деятельностью в коммерческом банке является как никогда актуальным, что во многом связано с современной политической и экономической ситуацией в стране. Одной из основных задач реформирования банковской системы на современном этапе развития экономики становится выработка эффективной стратегии институционального развития банковского сектора России.
Разработка стратегии эффективного управления банком должна основываться на особенностях его функционирования в целом как открытой финансовой, социально-экономической и производственно-технической системы, включающей в себя множество элементов, которые взаимосвязаны между собой в форме субъектов и объектов.
Система управления банком включает:
Методологическую подготовку системы в рамках которой определяются стратегические цели, задачи развития банка, разрабатываются методы, положения, инструкции;
Вертикально-горизонтальную организационную структуру аппарата управления, исходя из различных критериев, например, в зависимости от сложности и объема банковских операций;
Технические средства и условия совершения операций (компьютеры, программное обеспечение, средства связи, оргтехника, офисная мебель) .
При этом если банк состоит из множества подразделений, общий финансово-экономический результат всего банка в целом должен быть выше отдельных результатов, которые были бы достигнуты при независимой работе этих подразделений.
Важное место в менеджменте кредитной организации занимает управление банком на основе бизнес-плана. Для достижения управленческой цели используются следующие инструменты: бизнес-план и прогнозные сценарии развития банка. Управление процессом по разработке оперативных бизнес-планов можно представить как:
Анализ развития банка за прошлый период с выявлением положительных и отрицательных факторов;
Определение генеральной (конечной) цели с разработкой дерева подцелей, рабочих программ, исполнителей, ресурсов и сроков;
Классификация проблем, вопросов с анализом причин, факторов, сравнение фактических данных с проектными показателями;
Современное банковское дело принадлежит к одной из самых динамических сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На текущем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятиям менеджмента.
В общем понимании менеджмент -- это наука о наиболее рациональных системах организации и управление определенными видами деятельности. Отметим, что единой мысли относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, который осуществляет управление, т.е. руководящий состав организации.
Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов эффективной деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать нагроможденные в теории и практике знания, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или по крайней мере нормальные условия развития организации.
Банковская деятельность в современном мире - одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.
Коммерческий банк - это финансовый институт, который предлагает широкий спектр услуг по кредитованию, сбережению средств и проведению платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Вообще банки сохраняют и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед владельцами за сохранение денежных средств. Специфика банковской деятельности состоит в том, что банки работают большей частью с чужими деньгами, временно аккумулированными на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности.
Тем не менее банки - это не благотворительные организации и целью их деятельности есть получения прибылей от предоставления финансовых услуг и осуществление банковских операций. Прибыльность выступает главным показателем эффективности работы любого банка, а уровень надежности определяется совокупным риском, на который натыкается конкретный банк в процессе своей деятельности. Итак именно прибыль и риск являются основными индикаторами, за которыми следует оценивать уровень эффективности банковского менеджмента.
Банковский менеджмент -- это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Под процессами и отношениями понимают совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности.
Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовой и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» вкладывается широкий смысл, поэтому объекты управления можно конкретизировать так: собственный капитал; привлеченное и заимствованное средства; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью.
Субъект управления -- это ответственное лицо или группа лиц, уполномочена принимать управленческие решения и нести ответственность за эффективное управление банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, которые обнимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием -- менеджмент (руководящий состав) банка.
Банковский менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направленный во исполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, общими для всех сфер деятельности:
- · направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;
- · единство цели, результата и средств его достижения;
- · комплексность процесса управления, который включает планирование, анализ, регулирование и контроль;
- · единство стратегического, тактического и оперативного планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;
- · контроль за принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;
- · материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности;
- · гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задачи.
Согласно классической теории управления выделяют такие основные функции менеджмента:
- · планирование;
- · анализ;
- · организация;
- · регулирование (руководство, координация);
- · мотивация;
- · контроль.
Инструментарий банковского менеджмента
Планирование деятельности рассматривается как центральное звено всего процесса управления банком и главная функция менеджмента. Планирования основывается на результатах анализа всей совокупности факторов, которые определяют условия функционирования банка в текущем периоде и в будущем. Анализ влияния факторов осуществляют, сгруппировав их за средой возникновения на внешние относительно банка и внутрибанковские. Результатом процесса планирования должен стать качественный план, на основании которого будут осуществляться другие функции менеджмента.
Организация -- это процесс установления и поддержание связей между отдельными элементами системы. Под регулированием понимают оперативное управление, т.е. принятие текущих управленческих решений, направленных на реализацию плановых задач. Мотивация -- это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают к реализации управленческих решений, предоставляют деятельности целенаправленного характера, задают ее формы и границы.
Функция контроля заключается в проверке выполнения принятых управленческих решений и обеспечивает беспрерывное осуществление процесса управления банком. Необходимым условием эффективности контролирующей функции есть целесообразное и оправданное объединения разных видов контроля.
Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнение задач, поставленных перед банковским учреждением.
Методы управления - это средства влияния на объект управления для достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правовые.
В процессе управления банком прибегают к разным средствам влияния на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или другой сферы банковской деятельности. Одним из главных инструментов управления есть процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы; уровень доходности ценных бумаг; способы выдачи и погашения кредитов; уровень обслуживания клиентов; реклама и т.п..
Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента прежде всего определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задача, которых стремится достичь банк, предопределяют формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Стратегическая цель деятельности банка не исключает существования множества других целей и задач в разных сферах управления банком. Итак, перечень задач, которые возникают перед банковским менеджментом и нуждаются в эффективном решении, довольно широкий.
Задача банковского менеджмента:
- · обеспечение прибыльной деятельности;
- · удовлетворение нужд клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;
- · наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;
- · создание эффективной организационной структуры банка;
- · организация работы систем контроля, аудиту, безопасности, информационных и других систем, которые обеспечивают жизнедеятельность банка;
- · создание условий для набора квалифицированных работников и полной реализации их потенциальных возможностей;
- · создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров; коммерческий управление банковский менеджмент
- · обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;
- · создание условий для повышения культуры работников, наличие общих ценностей, обеспечение благоприятного морального климата в коллективе.
Одной из необходимых признаков хорошо управляемого банка есть соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Тем не менее этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто блестящие характеристики руководящего состава банка считаются признаками четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хотя и очень важный фактор, тем не менее он не должен рассматриваться как единый критерий для определения качества управления.
Эффективность процесса управления зависит от способности предусматривать будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими есть также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможный без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и принадлежат к группе качественных характеристик банковского менеджмента.
Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, которое не подвергается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотрении движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является побежалость, то результат управления банком существенным образом зависит от умения предусматривать эти изменения и соответственно реагировать и координировать деятельность.
В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги - это не единый и главный показатель в системе общечеловеческих ценностей. Акционеров и клиентов банка все чаще интересуют направления использования их денег. Они становятся не равнодушные к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения.
