Возвращение налога при покупке жилья. Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Получение налогового вычета за квартиру – один из вариантов облегчения налогового бремени граждан. Это означает, что некоторая часть дохода гражданина не облагается налогом, то есть, приобретая жилище, человек получает возможность вернуть обратно часть денег, потраченных на столь серьезную покупку. Важно с самого начала знать, как оформить возврат налога за квартиру самостоятельно, какие подготовить бумаги и соблюсти сроки. Все об этом мы расскажем ниже, в представленной статье.

Изначально получить имущественный вычет можно покупая любую недвижимость, подходящую для дальнейшего проживания. Знать об этом весьма важно каждому человеку, приобретающему жилье другого типа.

Существует четыре жилищных направления, при приобретении объектов из которых налогоплательщик имеет право на получение вычета. Давайте рассмотрим каждое отдельно.

Видео – Как получить налоговый вычет за квартиру

Покупка жилья

Жилье – понятие более общее, чем квартира, о которой преимущественно идет речь в данной статье. Кроме нее в группу входят:

комнаты;
жилые дома;
коттеджи;
таунхаусы;
части вышеперечисленных имущественных единиц;
строящиеся здания.

Когда жилье не является построенным объектом, но имеет акт приемки-передачи или введения в эксплуатацию, за его покупку также полагается получение желанного отчисления. Именно так происходит приобретение жилья внутри строящихся многоквартирных домов. Чем хорош вариант с долевым строительством:

более дешевой ценой покупки изначально;
возможностью в любом случае получить вычет с уплачиваемого налога.

Обратите внимание! В данном случае для получения выплаты от государства и снижения величины отданной в его пользу суммы, необходимо иметь документ, подтверждающий передачу будущего жилья застройщиком участнику долевого строительства, который, в свою очередь, квартиру принял. Обязательно, чтобы документы был подписан обеими сторонами и составлен по всем установленным законом правилам.

Отсутствие данного подтверждения передачи жилья собственнику повлечет отказ в заявлении на получение имущественного налогового вычета. Даже имея на руках договор об участии в строительстве долевого характера, а также бумагу о совершении оплаты, вы на него претендовать не сможете, так что лучше сразу обратиться к фирме-застройщику и не тратить драгоценное время на споры с налоговой инспекцией.

Существует еще одна великолепная возможность «урезать» выплату государству по максимуму: на приобретенное в черновой отделке жилье можно выбить возмещение расходов, связанных с проведением ремонтных работ и отделки. К слову, под ремонтными работами и отделкой подразумеваются не только закупающиеся строительные материалы, но и:

оплата работы ремонтной бригады;
стоимость разработки строительного проекта;
написание сметы.

Обязательным условием для получения данного бонуса является наличие в договоре отметки о реализации строительного объекта в незавершенной форме и полном отсутствии отделки.

Самостоятельное возведение места проживания

Помимо покупки готового или частично готового жилого помещения, за строительство будущего места проживания также положено получение имущественного вычета. Из всех приписываемых на возврат расходов можно выделить следующие:

стоимость разработки проекта жилья;
цена составления сметы;
покупка материалов для возведения постройки и отделки его частей внутри и снаружи;
оплата работ бригады по доведению до ума объекта недостроенного или возводимого с нуля;
оплата работ бригады по отделке жилья;
подведение жилищных коммуникаций: сети электропитания, водопровода, канализации, снабжения газом (если предусмотрено), кроме того организация источников автономного использования вышеперечисленных сетей и т.д.

Компенсация ипотечных процентов

Взяли квартиру в ипотеку? Не беда! Затраченные на выплату кредита проценты можно компенсировать, если вы его взяли на покупку или постройку жилья. Для этого понадобится подготовить несколько официальных бумаг, а именно:

чеки по ордерам приходным;
выписки из кредитной организации о выплате средств от продавца покупателю.

Если все собрано правильно и доказательств для налоговой службы России хватает, получить компенсацию ипотечных процентов не составит никакого труда.

Приобретение участка земли

В описываемом случае получить налоговый вычет налогоплательщик сможет лишь при следующих условиях:

приобретаемый гражданином участок является местом расположения жилища, в котором тот будет впоследствии проживать;
приобретаемая земля является площадкой для проведения строительства и возведения жилья.

Необходимо четко понимать, что затраты, которые принимаются в расчет налогового вычета, определяются Налоговым Кодексом Российской Федерации вполне конкретно. Самостоятельно изобретать поводы получить отчисления и записывать в графы расходов те затраты, которые ими не подразумеваются, запрещено. Например, гараж не имеет прямого отношения к проживанию человека, несмотря на то, что фактически там можно с горем пополам вести жизнедеятельность. Получается, что претендовать на налоговую компенсацию за покупку гаража – дело пустое, так как официально он представляет недвижимость нежилого сегмента.

Обратите внимание! Обсуждаемый имущественный недвижимый объект для получения налогового вычета должен располагаться непосредственно на территории Российской Федерации, в противном случае, граждане страны претендовать на его получение не могут. Например, являясь россиянином, вы купили небольшой домик на Мальдивах. Несмотря на гражданскую принадлежность, забудьте о получении денег от своего государства, ведь приобретено имущество было не на его территории.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Самый интересующий налогоплательщиков вопрос звучит так: каков размер возвращенных с уплаченного налога денег, получаемых за приобретение квартиры? Ниже читайте подробный ответ на заданный вопрос.

Величина получаемой суммы может быть разной. Она рассчитывается исходя из состава списка затрат претендующего на получение компенсации налогоплательщика. Перечислим возможные расходы, за которые полагается компенсация.

Вариант 1. На покупку недвижимого объекта или участка земли под строительство или с имеющимся на нем жилищем. Понесенные расходы могут быть следующими.

При ведении самостоятельного строительства на российской земле или покупке доли жилого дома:

платная разработка строительного проекта;
платная разработка сметы;
покупка материалов для возведения постройки, а также материалов для отделки стен, потолка, пола и т.д.;
приобретение жилого объекта его доли, также незаконченных строительных объектов;
оплата работ бригады строителей;
подведение необходимых для ведения жизнедеятельности коммуникаций, то есть газа, сети электропитания, воды, канализации, кроме того, сетей автономного пользования.

Покупая жилье в виде целой квартиры или только комнаты либо долевой части объекта:

само приобретение жилья, его доли;
приобретение прав на искомый жилой объект или долю в нем в доме строящемся многоквартирном;
покупку материалов для отделки;
зарплата за работу строителей и ремонтных рабочих, кроме того работы специалистов по разработке необходимой документации: сметы и проекта.

Компенсация производится на сумму, не превышающую два миллионов российских рублей.

Вариант 2. На покрытие кредитных процентов за квартиру или другую недвижимость, приобретенную с использованием целевого займа, то есть купленную в кредит. В данном случае фактические расходы могут быть покрыты на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей.

Кто может получить вычет

Законодательные установки, касающиеся категорий субъектов, которым причитаются налоговые вычеты при покупке жилья, заключаются в предоставлении выплат налогоплательщикам. Согласно букве закона, налогоплательщиком считаются люди – физические лица, и организации, которые обязаны выплачивать налоги государству.

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, физические лица обязаны являться ее резидентами. Чтобы оставаться нужно проживать на территории России не менее 183 дней в году.

Под годовым периодом подразумеваются следующие друг за другом 12 месяцев. Совершить выезд и при этом не прервать добавление дней друг к другу до срока в 183 единицы, позволительно, если поездки имеют краткосрочный характер и совершаются ради практических целей:

получения образования;
работы на месторождениях в морях, где производится добыча углеводородных ресурсов;
получения медицинских услуг.

Под кратким сроком подразумевается любой временной период, длящийся менее полугода. Временные ограничения не ставятся отправленным в командировку за границу представителей властных структур, органов местного самоуправления, граждан военных, находящихся на службе. Представленные категории соотечественников остаются резидентами страны при условии, что 12 месяцев подряд провели заграницей и не появились на территории страны, гражданином которой являются. Особенные установки представлены для жителей Крыма, признанных в качестве налоговых резидентов страны относительно недавно. Отсчет для получивших российский паспорт граждан на полуострове ведется с 2014 года.

Лица, не являющиеся резидентами страны, также обязаны выплачивать налог на доходы физических лиц, лишь тогда, когда источник получаемого дохода находится территориально в нашей стране. Несмотря на обязанность выплачивать деньги, права на получение компенсации выплаченного налога они не имеют.

Помимо прочего, следует получать доход и иметь его источник, подлежащий налогообложению, чтобы претендовать на получение вычета. Когда гражданин искомого источника не имеет, то и выплачивать отчисление в государственную казну, и получать отчисления он не будет. Обложению подлежит лишь доход в любой форме, полученный резидентами России непосредственно из источников внутри страны, и источников вне страны. Для тех персон, которые резидентами РФ не являются, облагаются лишь доходы из источников, располагаемых в нашей стране

Предоставляется вычет из имущественного налога исключительно официальным владельцам недвижимого имущества. Если в качестве владельца записали в документации другого человека, не вас, а родственника, получить деньги не выйдет ни вам, ни новоявленному владельцу жилья. Исключение из данного правила составляют лишь те случаи, когда жилье приобретается на имя:

собственных детей;
воспитанников.

Возраст членов перечисленных выше категорий должен составлять не более 18 лет. Получение вычета таким способом возможно лишь до наступления собственником совершеннолетия. Помимо покупки квартиры для детей или воспитанников (подопечных), также организуют постройку жилья, в будущем переходящего им во владение.

Когда квартира приобретена мужем и женой, она становится собственностью обоих, находящейся в общем совместном владении двух супругов. При наступлении выплаты налога супружеские пары задаются вопросом, кто из них должен владеть денежной компенсации от государства. Министерство финансов страны определило, на ее получение могут заявить права оба супруга, и максимально возможная сумма не делится надвое, а каждому из них причитается в изначальном размере (до 2 000 000 единиц российской валюты). Если один их хозяев жилья не претендовал на получение вычета, то может заявить право на него при покупке другого недвижимого имущественного объекта.

Обратите внимание! Представленные выше данные действительны лишь в тех ситуациях, когда бумаги на квартиру, которые подтверждают собственнические права владельцев, были получены до наступления 2014. Роль такой бумаги также может играть акт приема-передачи.

Для объектов, купленных до наступления указанной выше даты, расчет размера вычета из денежного отчисления в государственную казну ведется иначе. Он распределяется между мужем и женой согласно их письменным заявлениям. Хотим особенно отметить, что компенсацию от государства возможно заиметь лишь из полученных в трехгодичный срок, предшествующий подаче документов, денежных поступлений.

Приведем пример. Вы заполняете в 2016 году заявку и относите ее в налоговую службу, с целью получить полагающиеся денежные отчисления от государства за жилье, приобретенное в середине 2013 года. Получается, вы имеете возможность претендовать лишь на денежную компенсацию за доходы, полученные в срок от 2013 по 2015, однако не раннее года, ставшего датой приобретения жилья.

Когда квартира семейной парой приобретена в качестве имущества долевого характера, каждый супруг обязан самостоятельно предоставить официальным структурам бумаги, доказывающие реальность затраченных при оформлении покупки средств.

Подведем итоги данного раздела. Отвечая на вопрос, кто может законно претендовать на получение обсуждаемого государственного бонуса, можно дать ответ, представив следующие характеристики субъекта:

он относится к налоговым резидентам страны;
его доходы облагаются выплатами в пользу государства в размере 13%;
недвижимое имущество было куплено в нашей стране;
оплатил всю сумму или ее часть за жилье, налог по которому подлежит вычету;
брал целевой займ для покупки обсуждаемой недвижимости;
является собственником жилья;
до данного заявления на получение отчисления от государства не претендовал для покупающегося без использования целевого займа;
ранее на отчисления не претендовал, в обязательном порядке для случаев, когда искомое жилище куплено с помощью целевого займа у кредитной организации;
недвижимый объект приобретен у лиц, не являющихся взаимозависимыми.

Ограничения по получению

Получить компенсацию от государства, воспользовавшись основанием, звучащим как «покупка квартиры», можно лишь разово. Сколько бы объектов недвижимости вы не приобретали после, каждая последующая вычету из имущественного налога не подлежит. Однако, тут существует весьма важный нюанс: под значением одного раза подразумевается многократное использование имущественного вычета по нескольким объектам, но не более установленной суммы вычета в 2 миллиона рублей. Получается, его нельзя получить в размере большем указанной суммы за всю жизнь, однако можно разделить на несколько объектов недвижимости. Только после того, как сумма будет выплачена налогоплательщику полностью, вычет будет считаться исчерпанным для данного гражданина.

Приведем пример. Вы купили квартиру по цене в 1 500 000 российских рублей, а законом для вас определен лимит в 2 000 000. Следовательно, повторное использование вычета возможно, однако лишь частично, не более 500 тысяч рублей. Не важно, приобретете ли вы еще одну жилую площадь во многоквартирном здании, или решите построить коттедж, остаток полагается вам по праву в любом случае.

Если получение денежной компенсации производилось иначе, скорее всего, произведена покупка жилья была до наступления 2014. Именно с первого января указанного года данные правила, касающиеся возможной частичной выплаты вычета, стали действительны. К сожалению, переиграть ситуацию и получить остаток от вычета не получится, даже если ранее вы не использовали большую часть полагающейся по закону суммы.

Приведем пример. Вы купили ту же квартиру, за полтора миллиона рублей, как и в примере выше, но уже в конкретном году – 2013. Получается, полагающийся в теории остаток в полмиллиона просто сгорает, так как на тот момент в Налоговом Кодексе Российской Федерации возможность сохранения остатка суммы не была предусмотрена.

Обратите внимание! Еще одно ограничение заключается в том, что разделение полной суммы вычета и частичное ее получение после распространяется только на покупку жилья и строительства.

Переносить часть выплат по ипотечным процентам никак нельзя, резидент РФ может подать на него заявление лишь разово, даже в том случае, когда сумма получаемого вычета положенных трех миллионов не достигает.

Кроме того, налоговый вычет не предоставляют на ту часть выплаченной стоимости квартиры или другого жилья, которая была оплачена не собственником, а иными лицами. В данную категорию попадают также следующие случаи:

при использовании материнского капитала в качестве части общей оплаченной суммы;
при приобретении жилья у лиц взаимозависимых.

мужья;
братья;
родные и приемные дети;
жены;
сестры;
опекуны;
родные и приемные родители;
подопечные.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Сроки возврата определяются способом получения полагающихся денег, выбранным налоговым резидентом государства, купившим квартиру. Давайте посмотрим, каким он может быть. Покупая квартиру, гражданин может получить часть отданных в пользу государственного бюджета денег обратно, посредством двух следующих способов:

через организацию, являющуюся местом работы;
при обращении в местное отделение Федеральной налоговой службы страны.

Каждый из способов имеет свои сроки, а также преимущества и недостатки, которые мы подробно рассмотрим в данном разделе.

На работе

Получение денег на работе можно описать следующими характеристиками:

оперативное;
выдается вычет в небольших количествах.

Получается, что использовать свое право на получение вычета мгновенно выплаты налога, может гражданин, сделавший выбор в пользу получения оплаты от организации, являющейся непосредственным местом работы. При этом заполнения декларационного бланка не требуется, что самостоятельно является весьма приятным бонусом. Показаться в инспекции все же придется, причем не единожды, а дважды за каждые 12 месяцев. Весь полагающийся к сбору пакет документов также придется подготовить и предоставить сотруднику службы.

Когда налоговая подтвердит, что резидент имеет право на получение денег от государства, по прошествии месяца ему нужно вновь явиться в организацию для получения уведомления о выплате в бумажном виде, и транспортировки по месту работы, специалистам бухгалтерского отдела. Этот отдел ответственен за начисление заработной платы, следовательно, все манипуляции, позволяющие причислить вычет к зарплате работника, будут производиться его сотрудниками.

Представленное уведомление от налоговой инспекции послужит основанием для прекращения изъятия из заработной платы сотрудника 13%, являющихся налогом на доход физического лица. Дополнительные 13% к зарплате будут «капать» на счет или в карман налогоплательщика, пока суммарно не наберется полная величина полагающегося налогового вычета. Если до конца действующего календарного года сумма сотруднику не выплачивается, значит, оставшаяся часть переносится в начисления за следующий. При этом налогоплательщик вынужден еще раз посетить инспекцию и затребовать выдачу повторного уведомления, новый отчетный период требует предоставления новых документов.

Приведем пример. Вы приобрели квартиру и согласно ее стоимости, имеете право на возвращение суммы налогового вычета размером в 260 тысяч рублей. По месту работы вы получаете относительно небольшую заработную плату, поэтому кажется логичным за счет покупки жилья ее увеличить и жить припеваючи.

В начале года, в середине января, вы посещаете местное отделение налоговой, приносите все необходимые для получения вычета документы, а через 30 дней, в середине февраля, получаете от службы уведомление в бумажном виде, в котором дается подтверждение права налогоплательщика на получение вычета. Вы относите документ в бухгалтерский отдел и пишете соответствующее заявление.

Оставаясь в одной и той же должности на протяжении пяти лет, вы привыкли к имеющейся зарплате в 30 тысяч рублей. Согласно законодательству, из этой суммы отнималось по 13% ежемесячно, и на руки вам приходило лишь 26 тысяч 100 рублей (30000-13%). Поэтому теперь, когда на руки стало приходить почти на четыре тысячи больше, разница стала очевидной. Выплачиваться дополнительные четыре тысячи к зарплате будут до тех пор, пока не получатся искомые 260 000, полагающихся к выдаче. Дополнительные 13% станут начисляться к общей сумме сразу же после сдачи уведомления в бухгалтерский отдел. Фактически, с зарплаты просто перестают на какое-то время удерживать налог, поэтому дополнительного времени и ожидания не требуется.

Эта оперативность начисления вычета приводит к популярности данного способа его получения среди населения России, зарплаты которого, как правило, не слишком велики, и получать регулярные дополнительные начисления некоторым кажется весьма выгодно. Кроме того, не приходится тратить время и силы на заполнение формы .

В налоговой

Преимущество получения вычета в налоговой – большие деньги. Точнее, деньги остаются в обещанном размере, не более того, однако в виде единого платежа, а не раздробленные на выплаты по кусочкам. Если в первом случае вы получите каждый полагающийся месяц на 13% от имеющейся заработной платы больше и можете довесок не почувствовать, тут от ощущений деться будет некуда.

Перечислим оставшиеся преимущества данного способа получения денег:

получение денег единым платежом;
вычет выдается за весь год, в который совершено приобретение недвижимости;
отсутствие необходимости передавать уведомление в бухгалтерский отдел.

При всех позитивных сторонах, отпугнуть данный способ может тех, кто уже не раз блуждал в дебрях бюрократии. Проще говоря, те, у кого форму заполнить с первого раза не получится, могут приобрести дополнительную головную боль.

Все отраженные в официальной форме данные должны подкрепляться пакетом документов, также собранных вами заранее. Их перечень является стандартным и не меняет состав в зависимости от выбранного способа получения вычета.

Получение денег через налоговую службу является более затяжным, чем через работодателя. После того, как предоставите декларацию, может пройти существенное время до момента «Х». Однако, закон запрещает проволочки более трех месяцев, следовательно, когда проверка в указанный срок завершится, вы получите полагающееся. Может произойти это и раньше, что, однако, маловероятно, учитывая высокую степень загруженности работников инспекции.

После того, как нужное время пройдет, посетите службу еще раз и подайте официальное заявление о требовании выдать вам указанную в декларационной форме сумму. В заявлении необходимо указать банковский счет и его реквизиты, а также величину вычета. Потом вновь наступит период ожидания, который в этот раз не продлиться больше месяца, в течение которого на счет налогоплательщика «упадет» заветная сумма.

Да, иметь открытый счет для получения вычета – обязательное условие. Не важно, будет то сберегательная книжка, счет банковской карты или расчетный, его нужно иметь.

Приведем пример. Вы решили получать отчисления не прибавкой к зарплате, а сразу, крупной суммой. Собрав все необходимые документы, и заполнив нужный бланк, в марте вы сдаете его на получение вычета за предшествующий год. Через три месяца приходите в налоговую с написанным заявлением на получение денег, а также с реквизитами счета банковской карточки. По наступлению июля месяца счет пополнился на заявленную в декларации сумму.

Получается, что одна из главных задач налогоплательщика на этапе получения имущественного вычета – сделать выбор в пользу того или иного способа получения средства. Разумеется, у каждого есть минусы и плюсы.

Таблица 1. Достоинства и недостатки различных способов получения вычета

На работе		В налоговой
+	-	+	-
оперативно	нужно несколько раз получать уведомления	разовое получение платежа	долгий срок ожидания
зарплата вырастает на существенную сумму	постоянные посещения налоговой	вся сумма на руки	необходимость заполнения множества различных бумаг
выплаты длятся до полной выдачи денег	транспортировка уведомления в бухгалтерию	нет необходимости взаимодействовать с бухгалтерией
не нужно заполнять форму 3-НДФЛ	невозможно получение крупной суммы разово

Особенности возврата налогового вычета с покупки квартиры

При написании заявления на получение налогового вычета, необходимо иметь в виду следующие особенности.

Если налогоплательщик приносит уведомление о праве на получение вычета и пишет заявление не в первый месяц наступления налогового периода, ему предоставят выплаты непосредственно в срок обращения, при этом применяться вычет будет к полной величине поступившего дохода, которая с начала налогового периода была выплачена посредством итога нарастающего характера. Получается, если обращение за компенсационной выплатой состоялось в августе, то организация-работодатель обязана принять во внимание все уплаченные сотруднику деньги от момента наступления нового года, и уже после применять вычет.
Когда в искомый период налоговый вычет уложить не удалось, работник может пойти в инспекцию и подать обращение на выплату остатка.3. Если до наступления января 2014 года налогоплательщик покупал квартиру и получал вычет, он все равно остается вправе на погашение процентов целевого займа, задействованных для покупки следующего жилья, которое приобретено после указанной выше даты.
Один из супругов и отец другого супруга согласно букве закона не являются взаимосвязанными лицами, следовательно, могут покупать друг у друга квартиры или другую недвижимость и при этом претендовать на получение имущественного вычета от государства.

Документы, необходимые для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить имущественный вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить целый пакет документов, которые будут свидетельствовать о покупке квартиры, и являться своего рода доказательствами некоторым из необходимых характеристик проведенной сделки.

– та самая декларация, в которой указывается информация о проведенной сделке, ее участниках, уплаченной сумме и т.д.
Справка о доходах физического лица, получается непосредственно на рабочем месте, все в той же бухгалтерии.
Оригинал и копии бумаг, свидетельствующей о том, что заявитель является собственником оговариваемого имущества. Они представлены договором между покупателем и продавцом, актом о совершенной передаче жилья во владение, а также свидетельство о госрегистрации.
Документы, свидетельствующие о расходах, понесенных собственником при покупке жилья. Это, прежде всего, платежные бумаги, то есть чеки, выписки из кредитных организаций, квитанции, расписки и т.д. Обратите внимание! В каждом из документов, где в качестве продавца фигурирует физическое лицо, должны содержаться о нем исчерпывающие данные.
Документы о выплате процентов по целевому займу на приобретение недвижимости, если квартира покупалась в ипотеку.
Составленная заявителем бумага с требованием о предоставлении имущественного вычета.
Для собственности, находящейся во владении супругов, необходимо предоставить свидетельство о браке.
Если жилье покупается на несовершеннолетнего ребенка, не важно, родного или приемного, необходимо предоставить свидетельство о его рождении.
Если покупка производится на подопечного, необходимо предоставит решение органов опеки о том, что вы его действительно опекаете.

Обратите внимание! Документы подлежат оформлению в порядке, установленном законодательством. Обязательно проверьте их соответствие требованиям Налогового кодекса.

Подведем итог

Как видите, вернуть часть кровно заработанных средств, отданных в уплату налоговых обязательств перед государством, не так уж просто. Основная сложность сосредотачивается в необходимости подготовки большого количества различных документов, правильность оформления которых необходимо держать под постоянным контролем. Кроме того, непросто и сделать выбор в пользу одного из способов получения средств, так как и тот и тот по-своему заманчив. Важно помнить, что вычет вы получаете первый и последний раз в жизни. Принимайте взвешенное решение, читайте представленную статью и все получится.

Многие жители нашей страны проходят тернистый путь, в конце которого они становятся собственниками личных квадратных метров. Радость осуществления мечты и празднование новоселья зачастую омрачаются большими расходами, а нередко и долгами. Возвращение пусть и не самой большой части потраченных денег в качестве налогового вычета для многих становится весьма кстати. Так как получить свои проценты от покупки квартиры, какие возвращаются средства и сколько для этого потребуется времени?

Кому предоставлено право на рассматриваемую льготу

Прежде чем обсуждать, как вернуть налог с покупки квартиры, следует определить круг лиц, имеющих такую возможность.

Вернуть подоходный налог после приобретения квадратных метров смогут граждане России:

Официально трудоустроенные, ставшие владельцами жилья, выплачивающие с заработной платы подоходный налог, равный 13% заработка.
Одному из членов семьи, если он – единственный, кто имеет постоянный источник дохода (смотреть п. 1). Этот семьянин может возвращать удержанный с его зарплаты налог при оформлении недвижимости в совместную собственность. Для владельцев квартиры, оформленной в долевую собственность, такое право не предоставляется, все собственники, приобретающие жилье, могут возвратить 13% удержанных за год налогов исключительно со стоимости своей части. Кроме этого, с 2014 г. работающий супруг имеет возможность осуществить налоговый вычет после покупки квартиры за свою жену (мужа), неработающую, но являющуюся собственником квартиры.
Пенсионерам, которые в настоящее время не работают, но за 3 года до этого осуществляли трудовую деятельность, несли налоговое бремя (относились к гражданам п. 1). Пенсионерам, имеющим рабочее место, возвращение налогового вычета осуществляется по общему правилу.
Тем, кто не использовал до 2014 г. льготы на возврат 13 процентов от покупки квартиры, а также тем, кто позже указанной даты осуществил возврат налогового вычета после покупки квартиры, стоящей менее 2-х млн. руб.

До 2014 г. государство производило возврат 13 процентов от средств, потраченных за квартиру, только один раз, независимо от стоимости приобретения, был установлен только верхний порог. С начала 2014 г. данные условия изменены: теперь граждане могут осуществить возврат 13 процентов с покупки даже несколько раз, пока суммарная стоимость приобретенных квадратных метров не достигнет определенных законом двух млн. руб.

Льгота по возврату 13 % от цены квартиры предоставлена гражданам России, трудящимся официально, ранее не оформлявшим данную льготу или вернувшим налог за покупку после 2014 г. с недвижимости, стоимость которой менее предельных 2-х млн. руб.

У кого нет права на данную льготу

Можно ли осуществить возврат подоходного налога всем, кто стал владельцем квартиры? Нет, данное право даётся далеко не каждому.

Предоставление рассматриваемой льготы на покупку квартиры не положено для граждан:

Тех, с кого работодателем не производилось удержание подоходного налога: ИП, ЧП, все неработающим официально людям, домохозяйкам.
Пенсионерам, официально не трудоустроенным в период за 3 года до момента обращения за вычетом, если основным источником дохода была только пенсия, с которой не производится удержание налогов.
Дети, если они являются законными хозяевами купленного жилья, до времени начала трудовой деятельности, когда начнётся выплата налогов государству. Однако с 2014 г. за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить их законные представители.
Граждане, возвратившие подоходный налог при приобретении квартиры до 2014 г. (этот случай рассмотрен выше).
Граждане, покупающие квадратные метры у близких родственников. К последним относятся: родители, дети, братья и сёстры.
Те, кто приобретает недвижимость с участием государственных программ, субсидий. Самым наглядным примером можно считать использование материнского капитала.
Владельцам жилья, купленного с участием работодателя (если организация оплатила часть приобретённых квадратных метров).

Прежде чем приступить к оформлению налогового вычета при покупке квартиры, необходимо определить, положена ли рассматриваемая льгота.

Сколько средств возвратится

Законодательство устанавливает, что собственники недвижимости могут осуществить налоговый вычет после приобретения квадратных метров в объёме 13% от их цены, но не более 260 тыс. руб. Значит, независимо от цены приобретённой квартиры предельный размер налогового вычета считается из 2 млн. руб.

Рассмотрим пример: если человек купит квартиру за 1,5 млн. руб., то налоговый вычет будет равен 195 тыс.руб., а если цена жилья 2,5 млн. руб., то 13% всё равно будут рассчитываться из этой же предельной суммы для расчёта возвращаемых средств и будут равны 260 тыс. руб.

Если приобретается жильё без чистовой отделки и данное условие зафиксировано в договоре, то средства, потраченные на составление проекта и отделку, тоже возможно суммировать со стоимостью квартиры (до 2 млн. руб.).

Возмещение 13% от цены квартиры производится из удержанных работодателем налогов. Как правило, возвращение налогового вычета редко кто может осуществить единовременно, почти все получают эти средства столько времени, пока сумма удержанных средств не достигнет рассчитанных 13 % от цены недвижимости.

Помимо этого, значительно увеличивается возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Дополнительные средства можно возвратить с расходов, понесённых по оплате процентов. Размер возвращённых средств зависит и от времени продажи жилья. За недвижимость, приобретённую в ипотеку раньше 2014 г., 13% от средств, затраченных для выплаты процентов, возможно возвратить в полностью. После этого срока установлен предельный размер возмещаемых процентов по ипотеке, с которого возможно осуществить налоговый вычет, который равняется 3 млн. руб. Следовательно, наибольшая сумма возвращаемых средств с ипотечных процентов — 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.)

Как видно, максимально существует возможность осуществить возвращение 13% от цены приобретённых квадратных метров – 260 тыс. руб., а также ипотечные проценты – 390 тыс. руб.

В целом при покупке дорогого жилья в ипотеку наибольшая сумма возврата может составить 650 тыс. руб.

Этапы возвращения налога

Так как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры следующий:

Приобретение квадратных метров.
Получение сведений по уплате налогов за период не более 3 лет. Данная информация запрашивается у работодателя, представляется в виде соответствующей справки 2-НДФЛ.
Заполнение и сдача в налоговый орган декларации на возвращение 13% средств, потраченных на приобретение квартиры.
До того, как оформить 13 процентов от покупки квартиры, следует собрать все обязательные сведения.

В налоговые органы потребуется подготовить документацию:

справку 2-ндфл (выдается работодателем);
договор на приобретение квартиры;
акт приема-передачи;
правоустанавливающие документы на жильё: для квадратных метров, купленных до 15.07.2016, этот документ — свидетельство о праве собственности, для недвижимости, приобретённой после этого срока, регламентировано предоставление выписки из ЕГРП;
документы о расходах на чистовую отделку жилья: квитанции, выписки, сметы (предоставляются в случае включения расходов на отделку в сумму, с которой возвращают 13%);
ипотечный договор (если недвижимость куплена в ипотеку);
справку, предоставляемую банком о полученных им процентах по ипотеке;
заявление на предоставление вычета (заполняется на имя руководителя инспекции).

В ИФНС предоставляются копии документов из приведенного списка (за исключением заявления).

Принимающий документы сотрудник инспекции вправе потребовать предъявить оригиналы, поэтому их также следует взять с собой, но не оставлять вместе с заявлением.

Из приведенной в разделе информации видно, что при покупке квартиры возврат налога осуществить достаточно просто, причём количество предоставляемых документов оправданно. Тем не менее, подготавливая документацию, следует проявить внимание и аккуратность, дабы не возникло необходимости дополнять предоставленные сведения.

Варианты возвращения налогов

Осуществить возвращение 13-процентного вычета, полагающегося после покупки недвижимости, возможно двумя способами:

в налоговом органе;
у работодателя.

Каким образом вернуть подоходный налог при покупке квартиры в налоговой, разъяснено в предыдущем разделе, а далее – о возможности получения причитающихся 13% удерживаемого налога на работе. Получение налогового вычета у работодателя требует сбора тех же сведений, которые необходимы для предоставления в налоговую инспекцию. Все документы направляются в налоговый орган совместно с заявлением, выражающим желание заявителя возвратить налоги по месту осуществления трудовой деятельности. В налоговой службе в срок до 30 дней проводится проверка по этому заявлению, после чего заявитель уведомляется о принятом решении. В случае положительного решения уведомление передаётся работодателю, который, в свою очередь, с этого времени не осуществляет налогообложение ваших доходов.

Такой способ возвращения 13-ти процентов средств, затраченных на приобретение квартиры, не пользуется популярностью. Это связано с тем, что он требует ежегодного обращения за разрешением к налоговикам. Даже если направить заявление в эту организацию о разрешении возврата налогового вычета работодателем в первый рабочий день года, то с учётом срока рассмотрения заявления потеря срока составляет 1 месяц и более. Это затягивает время получения компенсации.

Некоторые новосёлы трудятся одновременно в нескольких организациях. В подобном случае работник сам выбирает организацию, осуществляющую возврат налога.

Вернуть подоходный налог путём обращения в налоговые органы более удобно, тем более, что сумма, возвращённая этим органом, выплачивается 1 раз в году, что несколько предпочтительнее.

Сроки обращения с требованием о предоставлении льготы и срок возврата средств

Направить в уполномоченные органы заявление о возврате налога следует не ранее начала года, который следует за годом покупки жилья. У налогового инспектора есть 3 месяца на камеральную проверку поданных сведений. Для перечисления средств потребуется ещё месяц после проверки. Следовательно, максимальный срок до получения денег заявителем равен 4 месяцам.

Возможно, что под воздействием различных обстоятельств возврат налогов не оформлен своевременно. Когда можно предъявить требования об осуществлении возврата налогов?

В такой ситуации в текущем году возможно возвратить налоги, удержанные за 3 года. Например, если недвижимость приобретена в 2014 г., то в 2017 г. после предоставления и проверки всех документов можно получить средства, удержанные в период с 2014 по 2016 годы. Когда же имущество куплено ещё раньше, налоговый вычет в 2017 г. можно осуществить за те же самые указанные 3 года. Когда удержанный за это время подоходный налог меньше, чем средства, рассчитанные к возврату, то остальные деньги можно тем же образом возвратить в дальнейшем.

Осуществить возврат налога при покупке квартиры возможно не далее, чем за 3 года. Период возвращения средств составит 3-4 мес. со времени подачи документации в налоговую службу, значительная доля времени отводится на проведение камеральной проверки.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры – льгота, предоставляемая работающим гражданам, купившим любую недвижимость. Возврат 13 процентов от стоимости данной покупки может достигать 260 тыс. руб., а при условии покупки квартиры в ипотеку возможно дополнительно получить ещё до 360 тыс. руб. При соблюдении всех установленных законодательством требований подоходный налог при покупке квартиры можно получить в течение 4-х месяцев со дня обращения в налоговую службу.

Тема имущественного вычета не теряет актуальности, так как вернуть подоходный налог при покупке квартиры желает любой покупатель. Но далеко не каждый гражданин может воспользоваться данным правом – возврат средств строго регулируется законодательством.

Описание и законодательная база

Согласно действующему законодательству, граждане имеют право вернуть налог с покупки квартиры, дома или участка земли. Получение налогового вычета регулируется Налоговым Кодексом и позиционируется как возможность улучшения и приобретения недвижимости.

Схема работает в том случае, если у человека есть или в последние три года был официальный доход, облагаемый подоходным налогом. Возврат средств при приобретении жилой недвижимости осуществляется в размере 13%, но и здесь имеются нюансы.

Когда выплачивается компенсация

НДФЛ возвращается не только при приобретении собственности. Полный перечень юридических действий, при которых это возможно, следующий:

покупка части земельного участка, квартиры, дома или полная собственность на них;
покупка участка земли с домом на нем или предназначенного для постройки дома;
оплата пени по целевому кредитованию на покупку или строительство недвижимости.

Возврат средств за покупку квартиры не может быть предоставлен при совершении сделки между взаимосвязанными лицами, например, родственниками, супругами. Правом можно воспользоваться только один раз. Если ранее гражданин уже получал вычет, прав на получение при следующей покупке у него нет.

Но право зависит не от количества покупок, а от того, было ли оно уже реализовано. Если гражданин приобрел вторую квартиру или жилплощадь в строящемся доме, право на вычет у него есть, если ранее его не получал.

Расчет компенсации

Расчет возвращаемых расходов по покупке квартиры зависит от того, сколько потрачено на покупку собственности и сколько было выплачено налогов. Всего может быть возвращено 13% от цены приобретенной жилплощади. Но тонкости расчета заключаются в том, что налоговые вычеты при покупке квартиры в 2018 году рассчитываются от максимальных расходов в два миллиона рублей.

Предельная сумма вычета, которая может быть возвращена гражданину, таким образом, составляет 260 тысяч рублей – это 13% от двух миллионов. Также при начислении имущественного вычета при покупке недвижимости рассчитывается сумма, выплаченная от заработной платы человека в год. Она составляет 13% от каждой зарплаты.

В рамках одного года нельзя вернуть свыше того, что было перечислено за данный период. Вся сумма, подлежащая возвращению, будет разделена на несколько лет в соответствии с тем, какой налог в год был уплачен из заработной платы.

Например, если за год гражданин уплатил налогов на 35 тысяч рублей, а сумма вычета составила 200 тысяч, то в текущем налоговом периоде он сможет получить только 35 тысяч, и остальные 165 в течение следующих лет.

Необходимая документация

Рассмотрение декларации на возврат подоходного налога производится только при наличии всех документов. В пакет необходимой документации входят:

оформленная справка по форме 3-НДФЛ – подать оригинал декларации в ИФНС;
паспорт или другое удостоверение личности – в ИФНС потребуются заверенные ксерокопии страницы с регистрацией и первой страницы, хотя в законно утвержденные документы паспорт не входит, его нередко требуют;
сведения о доходах – форма 2-НДФЛ, ее выдает бухгалтерия на текущем или прошлом месте работы, в ИФНС нужно подать оригинал, кроме того, если за год сменилось несколько работодателей, следует предоставить сведения от всех;
заявление на возвращение вычета, в котором указываются реквизиты банка – по ним налоговый орган возвратит 13 процентов при одобрении;
договор долевого участия или договор о покупке, в ИФНС подать копию;
заверенные ксерокопии квитанций на оплату недвижимости, платежных поручений, расписок;
свидетельство о госрегистрации права владения имуществом, выписка из ЕГРН, кроме тех случаев, когда жилье приобретено по долевому участию – здесь выписка не нужна;
акт приема-передачи, подать копию, кроме тех случаев, когда квартира куплена по договору купли-продажи.

Справка по форме 3-НДФЛ Паспорт Справка о доходах Заявление на возвращение вычета
Договор долевого участия Расписка о получении денежных средств Свидетельство о регистрации Акт приема-передачи квартиры

При покупке собственности за средства ипотечного кредитования, и при необходимости оформления компенсации по сумме уплаченной пени, следует дополнительно представить налоговой службе справку обо всех процентах, уплаченных за год. Ее выдает банк-кредитор, оригинал этой справки приложить к пакету бумаг в налоговой.

В определенных ситуациях требуются и квитанции об оплате этих процентов. Также к пакету документов добавляют копию кредитного договора с банком. Ее необходимо заверить.

Дополнительная документация

Если недвижимость покупалась супругами, нужно предоставить заявление о распределении вычета на каждого собственника, а также копию документа, подтверждающего заключение брака.

В тех случаях, когда документы сдаются родителями для получения вычета за несовершеннолетнего собственника, их ребенка, нужно предоставить копию свидетельства о рождении, и заявление о долевом разделении вычета, если в собственности родители также имеют доли.

При получении вычета на частное гражданское строительство, нужно предоставить квитанции на оплату расходных материалов – их копии подаются в ИФНС.

Вычет может быть оформлен по отделке и ремонту, если квартира была взята у застройщика без ремонта. Тогда в налоговую инспекцию нужно будет предоставить еще договор на проведение ремонтных работ с указанием их стоимости, а также квитанции и чеки на покупку расходных материалов. Важно понимать, что деньги не возвращаются за покупку сантехники, бытовой техники или мебели.

В декларации обязательно нужно указать ИНН и реквизиты банковского счета, на который необходимо перечислить рассчитанную компенсацию.

Заверить документы можно самостоятельно. Для этого каждую копированную страницу нужно подписать таким образом: написать «Копия верна», расписаться, указать фамилию и инициалы, поставить дату.

Алгоритм получения

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры можно двумя путями: получение в инспекции и через своего работодателя.

Через инспекцию

Для получения компенсации налогов после покупки квартиры через налоговую инспекцию, необходимо:

Собрать все необходимые документы: справку о доходах за последний год или справки с нескольких мест работы, если это имело место, а также документы, подтверждающие владение недвижимостью.
Приложить дополнительные документы, представленные выше, при необходимости. Заверить копии у нотариуса или самостоятельно.
Заполнить декларацию и заявление на возврат – бланки получают непосредственно в инспекции, заявление прикладывается инспектором к делу.
Сдать документы в налоговую инспекцию удобным способом;
Дождаться ответа на проверку налоговой инспекции. Проверка по закону должна быть проведена в течение трех месяцев после подачи заявления. В течение десяти дней после невыездной проверки гражданин получает письменное уведомление о решении инспекции.
Подать документы можно лично или через почту. При личной подаче меньше риск того, что документы будут утеряны. По почте отправляют ценным письмом с описанием вложения.

Этот способ предпочтителен для тех, кому нужно сэкономить время и не хочется посещать налоговую службу. Запечатывать конверт не нужно, следует составить два экземпляра с описью документов в письме. Если какие-то документы не положены в письмо, отправить его заново можно будет только после проверки – через два или три месяца.

Важно отметить, что не всегда налоговая инспекция присылает утвердительный ответ. Иногда просто перечисляют деньги на счет налогоплательщика.

Через работодателя

Алгоритм несколько проще, но имеет свои особенности:

Справку о доходах сделает сам работодатель.
В налоговой инспекции нужно оформить декларацию и получить подтверждение права на выплату вычета.
С подтверждением обратиться к работодателю, который подготовит справку о доходах и направит ее в инспекцию.
Начиная со следующего месяца, с зарплаты не будет удерживаться налог в размере 13%.

Большинство граждан все же предпочитают оформлять документы через инспекцию. Если получение вычета на работе преимущественно, рекомендуется обращаться в начале года, чтобы не потерять вычет за несколько месяцев. Каждый год право на получение зарплаты без налогообложения нужно подтверждать таким же алгоритмом действий.

Заключение

Имущественный вычет позволяет гражданам возвращать средства, уплаченные в виде налогов при покупке недвижимости или ее оплате через целевой кредит. При правильном оформлении документации и своевременном обращении, получить вычет достаточно просто.

Очень многим гражданам РФ известен механизм, позволяющий возвращать часть уплаченных налогов в счет затрат на покупку жилья. Официально эта процедура называется имущественным вычетом. Реализация права на возврат налогов привлекает россиян возможностью сократить расходы на ипотеку, содержание квартиры, компенсировать издержки, связанные с ремонтом.

Но не все знают, как данный механизм реально работает. Недостаток информации о том, как правильно пользоваться возможностью возврата налогов, дополняется тем, что очень часто меняются законы, регулирущие выплату вычетов.

Как вернуть налог с покупки квартиры в полном соответствии с законодательными нормами? Какие нюансы следует при этом учитывать?

Кто мне вернет налог за покупку квартиры?

Государство. В соответствии с налоговым кодексом, граждане РФ имеют право на получение так называемого имущественного вычета.

Сумма, равная 13% от потраченных на приобретение жилья (а также его отделку и ремонт, земельного участка под строительство) средств (в совокупности - не более 260 тыс. руб.), а также уплаченных по ипотечной программе, если она задействована, банковских процентов (в совокупности не более 390 тыс., с 01.01.2014), подлежит возврату за счет производимых гражданином отчислений в рамках НДФЛ. В ряде случаев в базу исчисления вычета включаются также расходы на ремонт (отделку) нового жилья и прокладку коммуникаций.

Исчисление сумм выплат

Этот вопрос - один из самых неоднозначных. Как вернуть налог с покупки квартиры в максимальном (что позволено законодателем) объеме? Как осуществляется начисление общей суммы выплаты по вычетам, а также ежегодных денежных переводов?

Основная сложность в понимании правил, касающихся определения величины возвращаемого налога, возникает в связи с периодическими изменениями в законодательстве РФ.

Выше у нас фигурирует цифра в 260 тыс. руб. Это максимальная во всех случаях сумма, которую гражданин (как самостоятельное физическое лицо) вправе получить от государства. Другое дело, что ее получение на практике зависит от того, когда именно человек купил квартиру: до 1 января 2014 года или после. Почему?

Дело в том, что до 01.01.2014 существовала норма: получить выплаты можно только с одного объекта недвижимости. Стоимость жилья значения не имеет.

Пример. Гражданин Иванов купил загородный дом стоимостью 1 млн руб. В 2012 году он подал заявление в налоговую службу на возврат НДФЛ в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение недвижимости.

Все, что сможет получить гражданин Иванов от государства в этом случае, - 130 тыс. рублей. Если даже он купит новую квартиру, то вернуть «остаток» в размере 130 тыс. он не вправе.

С 01.01.2014 граждане получили право возвращать налоги при покупке любого количества объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма выплат не достигнет 260 тыс. рублей.

Важнейший нюанс: квартира должна быть куплена после 01.01.2014 г. Если жилье приобретено ранее, то на него распространяются правила, действовавшие до того, как поправки были приняты.

Еще одна цифра, которая фигурирует в начале статьи, - 390 тыс. рублей. На нее стоит обратить внимание тем гражданам, которым интересно, как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку.

Дело в том, что эта сумма отражает максимальную величину выплат по банковским процентам, которую самостоятельное физическое лицо может получить. И опять же, в соответствии с поправками, вступившими силу с 01.01.2014 г. До этого эта сумма была неограниченной. Соответственно, гражданин Иванов вправе получать компенсацию 13% от затрат по ипотечным процентам до тех пор, пока не рассчитается с банком.

Можно ли получить весь вычет сразу?

Как вернуть налог с покупки квартиры в максимальной, которую дозволяет законодатель, сумме? Единственным способом: получать зарплату, 13% от которой за год будут больше либо равными 260 тыс. рублей (в части получения вычета по расходам на квартиру) и 390 тыс. (по процентам). Либо в сумме, отражающей обе цифры.

Иных способов нет. И это логично: государство осуществляет возврат налогов в рамках фактических сумм, которые гражданин выплачивает с момента покупки квартиры.

Точнее, с того года, когда приобретено жилье, - и в этом, к слову, есть некоторое послабление. Даже если человек купил недвижимость в конце декабря, то получить за него возврат налога он может за все предыдущие месяцы года.

Получить вычет «авансом» (с тем, чтобы компенсировать выплаты в последующие годы работы и отчисления в казну положенных сумм НДФЛ) законы пока не дозволяют. Нет вариантов с тем, как вернуть налог с покупки квартиры единовременно, иначе как сделать это в силу увеличения зарплаты.

НДФЛ - это только работа?

Многих граждан волнует вопрос: можно ли возвращать налоги, уплаченные не работодателем, а по иным основаниям? Например, при продаже имущества или по факту уплаты 13% от иного рода доходов (призов, выигрышей в лотерею и т. д.). Можно. Просто на практике это явление встречается нечасто - и многие граждане не подозревают о том, что у них есть право задействовать эти выплаты.

Когда вычет не положен?

Право на возврат части уплаченных налогов при покупке квартиры реализовано быть не может, если:

Человек приобрел жилье у ближайшего родственника или коллеги по работе, с которым выстроены взаимоотношения по схеме субординации (начальника, подчиненного). В этом случае закон определяет продавца недвижимости и покупателя как лиц взаимозависимых, а значит, способных вступить в сговор с целью получения привилегии в виде налогового вычета.
Человек получил в собственность жилье, но оплачено оно было другими лицами (или фирмами). Вычет дается, если налогоплательщик расходовал на покупку недвижимости личные (заработанные) средства. Субсидии от работодателя, материнский капитал, иные выплаты от государства - не в счет.
Если вычет уже был получен (с 01.01.2014 г. эту норму следует понимать как «выплата в полном объеме»).
Если человек не имел за период с момента покупки жилья до подачи заявления на вычет в ФНС доходов, облагаемых НДФЛ. Это вполне логично. Как вернуть налог с покупки квартиры, если ты его государству не платил?

Вычет при долевой и совместной собственности

Как исчисляется вычет в случаях, когда квартира в долевой или же совместной собственности? В первом случае очень просто. Вычисляется пропорция соотносительно долям по владению квартирой.

Пример. Граждане Иванов, Петров, Сидоров и Ларионов купили квартиру. У каждого из них - одинаковая доля во владении жильем: 25%. Квартира стоит 2 млн руб. 13% от ее стоимости - 260 тыс. Соответственно, каждый из совладельцев недвижимости вправе претендовать на вычет в размере 25% от 260 тыс., то есть 65 тыс. руб.

С банковскими процентами чуть сложнее. Но, тем не менее, логично. Здесь есть два основных варианта. Во-первых, наши четверо друзей могут быть созаемщиками и отвечать по ипотечным выплатам солидарно. Соответственно, начисление налоговых вычетов будет пропорционально суммам, уплаченным в ипотеку.

Во-вторых, отдельный кредит на квартиру может оформить на себя каждый из совладельцев. Суммы при этом также могут быть разными. Как вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку в этом случае? Очень просто: соразмерно фактическим выплатам банку.

Вновь отметим нюанс, отражающий вышеописанные поправки в законы. Если наши четверо друзей купили квартиру до 01.01.2014 г., то в том случае, если кто-то из них подаст заявку на вычет, то 65 тыс. руб. - это все, что он сможет получить. При этом, не имеет значения, сделали ли это другие совладельцы.

При совместной собственности все сложнее. Долей в ней нет, поэтому пропорцию никак нельзя вычислить. В этом случае есть один выход: договариваться. А если не получается - решать вопрос в суде.

Как вернуть налоги за квартиру пенсионеру?

Известно, что при получении пенсии граждане РФ не уплачивают НДФЛ в размере 13%. Соответственно, оснований возвращать что-то из бюджета нет. Поэтому в общем случае правом на получение вычета пенсионеры не обладают. Но возможны, разумеется, исключения.

Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру, исходя из предусмотренных законодательством РФ механизмов?

Во-первых, пенсионер может, находясь на пенсии, работать. В этом случае он может полноценным образом реализовать свое право на получение вычета.

Во-вторых, законодатель позволяет пенсионерам засчитывать выплаты НДФЛ за три года до момента подачи заявки на возврат налогов (если они были).

В-третьих, пенсионер вполне может быть налогоплательщиком не как нанятый сотрудник, а по иным основаниям (выше мы уже называли их - иные доходы, подарки, выигрыши и т. д.).

Варианты есть. Стоит отметить, что при каждом из трех перечисленных сценариев также не будет проблем с тем, как вернуть налог с покупки квартиры по ипотеке.

Как вернуть налоги за квартиру женщине в декрете?

Как и в случае получения выплат пенсионерами, женщины, находящиеся в декрете, не уплачивают налогов в бюджет государства. И потому получать выплаты у них формальных оснований нет. Но и здесь возможны исключения. Как вернуть налог с покупки квартиры в декретном отпуске? Варианты есть.

Дело в том, что женщинам в декрете законодатель позволяет полностью засчитывать НДФЛ, уплаченные за период между моментом покупки жилья и выходом в декрет. Это может быть год, два, три и большее количество лет. Не исключено, что пока выплаты за те периоды идут, женщина успеет вырастить ребенка до детского сада и вновь выйти на работу. С тем, чтобы с того момента получать налоговые вычеты на общих с другими гражданами основаниях.

Если квартира куплена налогоплательщицей до ухода в декрет, то оформить налоговый вычет можно на доходы, полученные в интервале между моментом приобретения жилья и началом декретного отпуска. Оставшуюся часть выплат вполне возможно перенести на доходы, полученные женщиной после того, как она начнет работать.

Документы на возврат налогов

Гражданину придется собрать, решая вопрос с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, перечень документов для ФНС.

Бумаги, которые нужно подавать в ведомство, следует представлять в следующем комплекте.

Во-первых, необходимо заполнить заявку (бланк дадут в самом отделении ФНС). В нем будет указана суть запроса в ведомство, а также реквизиты банка, куда перечислять вычет.

Во-вторых, следует предоставить декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Ее выдает, как правило, работодатель. Реже - гражданин заполняет сам (это актуально, когда стоит вопрос с тем, как вернуть налог с покупки квартиры, если не работаешь).

В-третьих, это финансовые документы по сделке с недвижимостью: договор купли-продажи, банковские выписки о ходе денежных средств, квитанции и т. д. Сюда же входят бумаги, связанные с ипотекой. Их предоставляет банк.

Как скоро вернут налог?

Максимальный срок, в рамках которого налоговики проверяют бумаги, - 3 месяца. В течение данного периода гражданин должен получить выплату на указанный в заявлении банковский счет. Как правило, региональные отделения ФНС укладываются в эти сроки.

Как вернуть налоги через интернет?

Многих россиян волнует вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры через «Госуслуги», электронный портал для взаимодействия граждан и органов власти. Механизмов, которые бы полноценно заменили «офлайновый» процесс, пока нет.

Подавать в «виртуальном» формате можно только декларацию (3-НДФЛ). При этом, как отмечают некоторые эксперты, придется все равно ехать в налоговую инспекцию, чтобы поставить подпись на этом документе.

Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация? Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию? Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.

Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство. Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на имущественный налоговый вычет, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

получить имущественный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену) , даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

Пример 1. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.

Пример 2. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.

Пример 3. Квартира была куплена за 2 млн.руб. и оформлена на жену, то есть является ее личной собственностью. Если ее супруг ранее не использовал свое право получить возврат по жилью, то он может вернуть от государства 260 000 руб. за свою жену. В последствии он более не сможет использовать эту льготу, даже если приобретет квартиру для себя.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Кто не может получить имущественный вычет

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

В каком случае требуется заполнение налоговой декларации

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
комната;
дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

Самый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.

1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

Пример 1 . Комната в общежитии стоит 1 000 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 130 000 руб. (это 13%).

Пример 2 . Комната в общежитии стоит 1 800 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 234 000 руб. (это 13%).

2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)

Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если

1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.

2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,

1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

Пример (до 2014 г) . Квартира приобретена семьей из 4-х человек за 3 500 000 руб. Доли поделены поровну, т.е. на каждого приходится 1/4. В этом случае каждый работающий член семьи сможет получить по 65 000 руб. Получается эта сумма так. Берем предельный размер возврата 2 000 000 руб., делим его на 4-х человек (согласно долям). Получается по 500 000 руб. на каждого. И берем 13% от этой суммы. Получаем 65 000 руб.

Пример (после 2014 г). Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.

2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.

В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

Пример. Вы продали квартиру (она была у Вас в собственности менее 3-х лет) за 1 200 000 руб., а купили новую квартиру за 2 200 000 руб. Рассчитываем налог с продажи (от суммы, превышающей 1 млн. руб.): 1 200 000- 1 000 000 = 200 000. 13% составят 26 000 руб. Эту сумму Вы должны заплатить государству.

Подоходный налог, который можно вернуть от покупки жилья (13% от 2 млн. руб.) составит 260 000 рублей. Эту сумму Вы можете получить от государства.

В итоге покупки-продажи (для этого примера) Вы имеете возможность получить 260 000 — 26 000 = 234 000 руб.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

Ответ на этот вопрос простой. Чем больше Вы зарабатываете и чем, соответственно, выше уплаченный подоходный налог, тем быстрее государство вернет вам всю положенную сумму.

Пример 1. Вам необходимо вернуть 260 тыс. руб. за приобретенную квартиру стоимостью 3 7000 000 руб. Как уже разбирали выше 260 тыс. руб. получаются, если взять 13% от максимально возможной суммы для возврата: 2 млн. руб.

2013 год — 500 000 руб. — 65 000 руб.

2014 год — 800 000 руб. — 104 000 руб.

Итого за 2 года в 2015 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 000 руб. (65 000 + 104 000) Остаток: 260 000 — 169 000 = 91 000 руб. можно будет получить в 2016 году по итогам заработной платы 2015 года.

Пример.2 . Возьмем условие 1-го примера. Возвращаем 260 000 руб. от покупки квартиры в 2013 году. Но теперь официальная зарплата составит 10 000 руб. в месяц, 120 000 руб. в год.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

2014 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

Таким образом, по итогам прошедших 2-х лет в 2014 году возможно будет вернуть 31 200 руб. (15 600 + 15 600) Вся остальная сумма будет переноситься на последующие годы. Если зарплата останется прежней, то последний возврат человек получит через 15 лет. Т.е. каждый год будет ему возвращаться по 15 600 руб., пока общая сумма выплат не составит положенные 260 000 руб.

Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Пример 1. Если в указанных документах стоит дата 01.02.2012 или 31.12.2012, то декларацию 3-НДФЛ можно подавать по итогам 2012 года, начиная с января 2013.

Если квартира приобреталась несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие 3 года.

Пример 2 . Жилье было куплено в 2008 году. Собственник узнал об имущественном вычете только в 2015 году. Он может начать получать возврат подоходного налога за свою квартиру, начиная с 2012 года. Отсчитываем 3 года назад: 2014, 2013, 2012.

Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Давайте рассмотрим, какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за покупку жилья.

Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
Договор купли-продажи жилья (копия).
Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).

В налоговую инспекцию предоставляются копии всех этих документов (только справка о зарплате 2-НДФЛ нужна в оригинале). Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.

Если Вам необходима личная консультация или помощь по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, смело переходите на наши .